ابطال فاکتور در سامانه مودیان؛ مهلت، مراحل و نکته‌های مهم
گاهی معامله انجام نشده یا اطلاعات کلیدی فاکتور اشتباه است و چاره‌ای جز بی‌اثر کردن کل صورتحساب نیست. پرسش اول مودیان این است: «تا کی می‌توانم فاکتور را باطل کنم؟» پاسخ ساده نیست؛ چون هم نوع صورتحساب مهم است و هم دوره‌ی مالیاتی و هم تأیید خریدار. این راهنما همه را کنار هم می‌گذارد.
ابطال یعنی چه؟
ابطال یکی از انواع صورتحساب ارجاعی است. به‌جای حذف فاکتور، یک صورتحساب ابطالی با ارجاع به شماره‌ی مالیاتی صورتحساب اصلی صادر می‌شود و اثر آن را خنثی می‌کند (صورتحساب ارجاعی). دلیل ابطال معمولاً در فرم درج می‌شود.
آیا مهلت مشخصی وجود دارد؟
در منابع عمومی گفته می‌شود که برای ابطال یک «مهلت ثابت» مشخص نشده است و بهتر است خطا را همان زمان تصحیح کنید. اما در عمل سه موضوع مهلت را عملی محدود می‌کند:
- دوره‌ی مالیاتی: ابطال صورتحساب دوره‌ی قبل اثر مالیاتی در دوره‌ی جاری می‌گذارد (تعویق اثر مالیاتی).
- مهلت واکنش خریدار: خریدار برای تأیید یا رد مهلت دارد (رد کردن فاکتور).
- اظهارنامه: مالیات ارزش افزوده بر اساس صورتحساب‌های دوره محاسبه می‌شود.
پس تصمیم بگیرید که قبل از بسته شدن اظهارنامه‌ی دوره اقدام شود. جزئیات و هر تغییر دستورالعمل را در tp.tax.gov.ir بخوانید.
مراحل ابطال
- فاکتور اصلی را پیدا کنید و مطمئن شوید «ثبت‌شده» است.
- در نرم‌افزار نوع «ابطالی» را انتخاب کنید و شماره‌ی مالیاتی مرجع را وارد کنید.
- دلیل را کوتاه و دقیق بنویسید.
- ارسال کنید و وضعیت را استعلام کنید (نحوه‌ی ارسال).
- در صورت نیاز، صورتحساب درست را جدید صادر کنید.
ابطال یا اصلاحی؟
اگر فقط مبلغ یا مقدار اشتباه است، اصلاحی کافی است (اصلاح فاکتور)؛ اگر خریدار، شناسه‌ی کالا یا نرخ مالیات غلط است، معمولاً ابطال و صدور مجدد لازم می‌شود. اگر کالا برگشت خورده، برگشت از فروش را انتخاب کنید.
در نرم‌افزار آکام داده
نرم‌افزار سامانه مودیان آکام داده از روی فاکتور اصلی یک صورتحساب ابطالی با شماره‌ی مرجع درست می‌سازد و نتیجه را نشان می‌دهد؛ پس از ابطال می‌توانید فاکتور جدید را با اطلاعات درست صادر کنید.
پرسش‌های متداول
ابطال یعنی حذف از سامانه؟
نه؛ فاکتور اصلی در تاریخچه می‌ماند و ابطالی اثر آن را خنثی می‌کند.
آیا باید خریدار هم تأیید کند؟
بسته به نوع و دوره ممکن است خریدار واکنش نشان دهد؛ در کارپوشه وضعیت را دنبال کنید (آموزش کارپوشه).
جمع‌بندی
برای ابطال، مهلت‌ها را با دوره‌ی مالیاتی و واکنش خریدار بسنجید و زود اقدام کنید. اگر مطمئن نیستید، از مشاور بپرسید یا با ما تماس بگیرید. سؤال‌های بیشتر را در ۳۰ پرسش متداول ببینید.
یادآوری: مهلت‌ها و ضوابط ابطال را از دستورالعمل‌های جاری سازمان امور مالیاتی تأیید کنید.
نرم‌افزار سامانه مودیان آکام داده: صورتحساب را بسازید، با اعتبارسنجی مالیاتی بفرستید و وضعیتش را پیگیری کنید؛ پیش از خرید با نسخه‌ی رایگان امتحان کنید. مشاهده‌ی نرم‌افزار سامانه مودیان | دریافت مشاوره و دمو
