الگوی چهاردهم سامانه مودیان؛ فروش زنجیره‌ای چیست و چه کسانی از آن استفاده می‌کنند؟
سامانه مودیان برای هر نوع معامله الگوی صورتحساب جدا دارد؛ فروش عادی، صادرات، طلا و جواهر، قرارداد پیمانکاری و… . یکی از الگوهای جدیدتر، «فروش زنجیره» یا الگوی چهاردهم است که برای حوزه‌هایی مثل نفت، گاز، برق و آب مطرح می‌شود. این مقاله توضیح می‌دهد الگو چه می‌خواهد بگوید و در عمل چه کسانی با آن سروکار دارند.
فروش زنجیره‌ای یعنی چه؟
در برخی زنجیره‌های تأمین، کالا چند دست می‌گردد تا به مصرف‌کننده برسد: تولید، تأمین، توزیع و فروش نهایی. اگر در هر مرحله مالیات بر ارزش افزوده جدا حساب و منتقل شود، هم پیچیدگی زیاد می‌شود و هم احتمال دوباره‌شماری. قانون برای بعضی کالاها پیش‌بینی کرده که مالیات یک بار و در انتهای زنجیره محاسبه شود. الگوی چهاردهم برای ثبت همین معاملات میانی طراحی شده تا صورتحساب‌ها درست ثبت شوند و مالیات اشتباه محاسبه نشود.
مبنای قانونی
الگو بر پایه‌ی مقررات قانون مالیات بر ارزش افزوده و بخشنامه‌ی سازمان امور مالیاتی ابلاغ شده است. شماره و تاریخ دقیق بخشنامه و فهرست کالاها و خدمات مشمول را همیشه از منبع رسمی (tp.tax.gov.ir و اطلاعیه‌های سازمان) بخوانید؛ این فهرست ممکن است به‌روز شود و ما عدد و ماده‌ای را که مطمئن نباشیم تکرار نمی‌کنیم.
چه کسانی با این الگو کار دارند؟
- شرکت‌های تولیدکننده و فروشنده‌ی فرآورده‌های مشمول؛
- شرکت‌های توزیع در میانه‌ی زنجیره؛
- مشاوران مالی این شرکت‌ها که صورتحساب‌ها را کنترل می‌کنند.
اگر کسب‌وکار شما در این حوزه نیست، احتمالاً با انواع صورتحساب و الگوی فروش معمولی کار می‌کنید.
نکته‌های صدور صورتحساب این الگو
- الگوی درست را انتخاب کنید؛ انتخاب اشتباه به رد شدن صورتحساب یا محاسبه‌ی نادرست مالیات می‌انجامد.
- شناسه‌ی کالا و خدمت را دقیق بزنید (شناسه کالا و خدمت).
- در این الگو نرخ و عوارض بر اساس تعریف سامانه اعمال می‌شود؛ مقادیر را دستی تغییر ندهید.
- پیش از ارسال، اعتبارسنجی کنید و پس از ارسال وضعیت را استعلام کنید (نحوه‌ی ارسال).
- اگر صورتحساب اشتباه شد، با نوع اصلاحی یا ابطالی اقدام کنید (اصلاح فاکتور).
اشتباه‌های رایج
- استفاده از الگوی فروش عادی برای معامله‌ی زنجیره‌ای؛
- نادیده گرفتن تفاوت نقش فروشنده‌ی میانی و فروشنده‌ی نهایی؛
- اعتماد به نرم‌افزاری که الگوی جدید را ندارد و هنگام ارسال خطا می‌دهد.
در نرم‌افزار آکام داده
نرم‌افزار واسط باید بتواند الگوها را بر اساس مشخصات سازمان بسازد و پیش از ارسال بررسی کند. نرم‌افزار سامانه مودیان آکام داده الگوی صورتحساب را در هر فاکتور مشخص می‌کند و پاسخ سامانه را نشان می‌دهد. برای تأیید پشتیبانی از الگوی موردنظرتان، پیش از خرید با فرم مشاوره و دمو تماس بگیرید یا نسخه‌ی رایگان را امتحان کنید.
پرسش‌های متداول
آیا این الگو برای همه‌ی کسب‌وکارها است؟
خیر، فقط برای معاملات زنجیره‌ای مشمول. بیشتر کسب‌وکارها از الگوی فروش معمولی استفاده می‌کنند.
نرخ صفر یعنی مالیات نمی‌دهیم؟
خیر؛ یعنی مالیات این مرحله در همین حلقه محاسبه نمی‌شود و طبق قانون در انتهای زنجیره حساب می‌شود. تفسیر دقیق را از مشاور مالیاتی بگیرید.
جمع‌بندی
الگوی چهاردهم برای ثبت درست معاملات زنجیره‌ای است. با شناخت الگو و استفاده از نرم‌افزار به‌روز، خطا و رد شدن صورتحساب کمتر می‌شود. مقدمه‌ی کلی را در سامانه مودیان چیست بخوانید یا تماس بگیرید.
یادآوری: شمول کالا، نرخ و جزئیات الگو را از دستورالعمل‌های رسمی سازمان امور مالیاتی بررسی کنید.
نرم‌افزار سامانه مودیان آکام داده: صورتحساب را بسازید، با اعتبارسنجی مالیاتی بفرستید و وضعیتش را پیگیری کنید؛ پیش از خرید با نسخه‌ی رایگان امتحان کنید. مشاهده‌ی نرم‌افزار سامانه مودیان | دریافت مشاوره و دمو
