سامانه مودیان محل ثبت و نگهداری صورتحساب‌های الکترونیکی است. هر فاکتوری که صادر می‌کنید باید طبق قواعد سازمان امور مالیاتی ساخته، با شماره‌ی منحصر به فرد مالیاتی علامت‌گذاری و به این سامانه فرستاده شود. در ادامه کل مسیر را می‌بینید؛ اگر می‌خواهید خودتان درگیر جزئیات فنی نباشید، نرم‌افزارهای AkamTax، AkTax.app و ERPTax آکام داده بیشتر مراحل را برایتان انجام می‌دهند.
پیش‌نیازها
- ثبت‌نام الکترونیکی در نظام مالیاتی و داشتن پرونده‌ی مالیاتی
- عضویت در سامانه مودیان و دسترسی به کارپوشه‌ی خودتان
- گواهی امضای الکترونیکی و کلید عمومی (برای شخص حقوقی: مهر سازمانی)
- شناسه‌ی یکتای حافظه‌ی مالیاتی
- پایانه‌ی فروشگاهی معتبر؛ یعنی نرم‌افزاری که صورتحساب را طبق استانداردهای سازمان بسازد و بفرستد
- شناسه‌ی کالا و خدمت برای اقلامی که می‌فروشید
مراحل صدور و ارسال
- ورود به درگاه مالیاتی: با اطلاعات کاربری وارد درگاه ملی خدمات مالیاتی (my.tax.gov.ir) شوید.
- ثبت‌نام در نظام مالیاتی: اگر هنوز پرونده‌ی الکترونیکی ندارید، ابتدا آن را تشکیل دهید.
- تهیه‌ی پایانه‌ی فروشگاهی: نرم‌افزار حسابداری یا واسطی که قابلیت ارسال به سامانه مودیان دارد را راه‌اندازی کنید.
- دریافت گواهی امضای الکترونیکی: از یکی از مراکز میانی گواهی الکترونیکی گواهی بگیرید.
- تکمیل کارپوشه و دریافت شناسه‌ی یکتا: کلید عمومی را بارگذاری کنید، نشانی و کدپستی را وارد و شناسه‌ی یکتای حافظه‌ی مالیاتی را فعال کنید.
- تنظیم پایانه: مشخصات شرکت و شناسه‌ی یکتا را در نرم‌افزار وارد کنید.
- دریافت شناسه‌ی کالا و خدمت: از سامانه‌ی شناسه‌ی کالا و خدمت شناسه‌ی اقلام را بردارید و نرخ یا معافیت ارزش افزوده‌ی هر قلم را مشخص کنید. جزئیات در آموزش شناسه‌ی کالا و خدمت آمده است.
- صدور صورتحساب: فاکتور را در نرم‌افزار صادر کنید.
- ارسال به سامانه مودیان: نرم‌افزار صورتحساب را رمزگذاری و ارسال می‌کند.
اطلاعیه‌ها و مستندات رسمی روی پورتال intamedia.ir (بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان) منتشر می‌شود. همیشه آخرین نسخه را مبنا قرار دهید، چون الگوها و ضوابط ممکن است تغییر کنند.
وضعیت‌های ارسال
- Success — موفق
- صورتحساب ثبت شده و در کارپوشه دیده می‌شود. کار دیگری لازم نیست.
- Failed — ناموفق
- خطایی در صورتحساب بوده است. پیام خطا را بخوانید، اصلاح کنید و دوباره بفرستید. راهنمای رفع خطاهای رایج کمک می‌کند.
- In Progress — در حال بررسی
- صورتحساب در صف اعتبارسنجی است. دوباره نفرستید و منتظر وضعیت نهایی بمانید. اگر نرم‌افزارتان به‌روز نباشد ممکن است این وضعیت درست نشان داده نشود؛ ابتدا نرم‌افزار را به‌روز و صورتحساب را استعلام کنید.
بعد از ارسال: پذیرش نهایی
سامانه صورتحساب را اعتبارسنجی می‌کند و نسخه‌ای از آن را در کارپوشه‌ی فروشنده، و اگر خریدار عضو سامانه باشد در کارپوشه‌ی او می‌گذارد. خریدار باید ظرف مهلت مقرر صورتحساب را تأیید یا با ذکر دلیل رد کند و اگر واکنشی نشان ندهد، سامانه خودکار آن را تأیید می‌کند. طبق ضوابط اعلام‌شده، بین تاریخ صدور و ثبت در سامانه فاصله‌ی زیادی نباید باشد (مقدار فعلی را از اطلاعیه‌های سازمان بررسی کنید)؛ پس فاکتورها را در همان روز ارسال کنید.
سقف مجاز صدور
- واحدهای دارای سابقه‌ی مالیاتی: مجموع صورتحساب‌های هر دوره تا چند برابر فروش اظهارشده‌ی دوره‌ی مشابه سال قبل مجاز است، مشروط به پرداخت یا تقسیط مالیات آن.
- واحدهای تازه‌تأسیس یا بدون سابقه: سقف بر اساس معافیت سالانه‌ی ماده‌ی ۱۰۱ قانون مالیات‌های مستقیم تعیین می‌شود.
- عبور از سقف: برای صدور بیشتر باید مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت، ترتیب پرداخت بدهی را بدهید یا وثیقه بگذارید؛ وگرنه صورتحساب اعتبار مالیاتی نخواهد داشت.
مقدار دقیق ضریب‌ها را همیشه از اطلاعیه‌ی جاری سازمان بخوانید.
از کجا شروع کنم؟
اگر ویندوزی کار می‌کنید AkamTax، اگر نصب نمی‌خواهید AkTax.app و اگر ERP دارید ERPTax مناسب شماست. مقایسه‌ی هر سه در صفحه‌ی سامانه مودیان آمده است و پاسخ پرسش‌های قانونی را در ۴۰ پرسش متداول می‌یابید.