Закон о торговых терминалах и система «Моадиан» определяют три типа электронных счетов. Они различаются прежде всего объёмом записываемой информации и тем, может ли покупатель получить по ним зачёт НДС.
Сравнение трёх типов
| Признак | Тип 1 | Тип 2 | Тип 3 |
|---|---|---|---|
| Данные покупателя | Есть | Нет | Нет |
| Вид сделки | Наличные и в кредит | Наличные | Квитанция об оплате |
| Число шаблонов | Несколько (семь) | Два | Один |
| Зачёт НДС для покупателя | Есть | Нет | Нет |
| Можно использовать как счёт на покупку | Да | Нет | Нет |
Тип 1: сделки между компаниями
Самый полный тип: данные продавца, покупателя и предмета сделки. Продажи между налогоплательщиками (B2B) нужно оформлять типом 1, так как только в нём покупатель может принять к зачёту уплаченный НДС. Его шаблоны:
- Продажа
- Общий шаблон; применяется, если счёт не подходит под другой.
- Валютная продажа
- Для продаж в иностранной валюте.
- Золото, украшения и платина
- Для ювелирных магазинов.
- Подрядный договор
- Для подрядчиков; нужен идентификатор регистрации договора.
- Коммунальные счета
- Для выставления счетов за услуги.
- Авиабилеты
- Для продажи билетов.
- Экспорт
- Для продаж за границу.
Тип 2: наличная продажа потребителю
В нём нет данных покупателя; он предназначен для наличных продаж конечному потребителю. Два шаблона: продажа и золото с украшениями. Так как покупатель не определён, он не может использовать его как документ покупки или для налогового зачёта.
Тип 3: квитанция терминала или шлюза
Это квитанция об оплате, которую выдаёт POS-терминал или онлайн-шлюз; у неё есть уникальный налоговый номер. Информации в ней меньше всего, шаблон один, зачёта НДС покупателю она не даёт.
Исправление и аннулирование
- Если нужно изменить основные данные — экономический код покупателя, дату выпуска или идентификатор товара/услуги — выпустите аннулирующий счёт и заново выпустите верный.
- Для прочих данных выпускается корректирующий счёт.
- Аннулированный счёт исправлять нельзя.
- Для возвращённого товара выпустите счёт на возврат продажи и укажите уникальный налоговый номер исходного счёта как ссылку.
Список налога на зарплату устроен так же: «корректирующий» — при общей ошибке в списке и «дополнительный» — для пропущенных людей. См. руководство по списку налога на зарплату.
В программах Akam Data
В AkamTax, AkTax.app и ERPTax выпуск, исправление, аннулирование и возврат делаются в самой программе. Если получили ошибку — смотрите частые ошибки, а общий путь — в процессе выпуска счетов.